一句话说清
同样的钱，被你分进不同的「账户」，花起来疼法完全不同。
为什么值得懂
月底一看账单，钱不知道去哪了；同一笔钱，从工资卡里出舍不得，从年终奖里出就花光了。塞勒在《Journal of Economic Behavior & Organization》1980 年第 1 卷第 1 期 39–60 页那篇 Toward a Positive Theory of Consumer Choice 里指出，人并不把钱看成一整块，而是按来源和用途分门别类记在心里，每一类有自己的花法和自己的预算。看懂这套账，你就知道自己的钱为什么总在同一个地方漏掉。
零基础讲解
心理账户是人在心里给钱贴标签的方式。塞勒 1985 年在《Marketing Science》第 4 卷第 3 期 199–214 页的 Mental Accounting and Consumer Choice 里把它拆成三层：一是分账，钱的来源和去处被自动归进不同的格子；二是做账，每一笔得失是被单独感受、单独结算的；三是结账，人习惯按天、按周、按事把账封起来。
标签一旦贴上，钱就不再等价。同样一百块，是工资、是奖金、是退回来的钱，花起来的难受程度不同。工资是留着过日子的，退回来的钱像白捡的，所以更容易花掉。
它还有一条隐藏规则：人讨厌把好账和坏账并在一起结。买了票又丢了票，人会觉得花了两份钱；如果把丢票算进整个娱乐预算里一起结，痛感就小得多。把账拆开或合并，本身就是人调节自己感受的方式，商家也一直在替你开新账户。
一个例子
打折季你本来只想买双鞋，凑满减时又加了一件并不需要的外套。打动你的不是外套，是那笔省下来的额度：外套在你心里由满减付账，不由工资付账。等满减结束，同一件外套你就不会买了。
常见误解
- 以为心理账户就是记流水账：它记的是心里的标签和预算，不一定落在纸上。
- 以为把钱并成一个账户就一定省钱：合并只改变疼的位置，不改变总额。
- 以为只有花钱的人才这样：存钱、还债、投资同样按账户分开算。
- 以为这是不理性、改掉就好：它是人脑处理复杂取舍的默认方式，能识别和使用，但很难关掉。
应用场景
- 生活：奖金、红包、退回来的钱先划进必要开支，再决定花多少。
- 消费：判断一件东西要不要买，只问这笔钱从工资里出我还买不买。
- 家庭：夫妻把账合成一本，为钱吵的架常常少一半。
- 创作：写一个人对同一笔钱在两本账里态度相反，人物立刻有厚度。
- 职场：报销与预算分账看，别用「这笔是公费」替自己省掉性价比判断。
关联知识点
- 损失厌恶（loss-aversion，同一笔钱贴上不同标签，才有的痛有的不痛）
- 框架效应（framing，怎么分账就是一次框架设定）
- 现时偏好（present-bias，把标签贴到时间上，就变成今天花还是明天花）
- 沉没成本（sunk-cost，坏账不肯结清，正是沉没成本在起作用）
- 所属主线：钱、稀缺与选择